เปิดบริษัท ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? สิ่งที่คนอยากเปิดบริษัทต้องรู้
การเปิดบริษัทจำกัด มีสิ่งที่ต้องทำด้วยกันหลายอย่าง ตั้งแต่การจดทะเบียนบริษัทด้วยขั้นตอนต่าง ๆ การบริหารธุรกิจ การทำการตลาด การทำบัญชี รวมไปถึงการทำงบการเงินประจำปี แต่สิ่งสำคัญอีกอย่างหนึ่งที่คนจะเปิดบริษัทต้องรู้ นั่นก็คือเรื่องของภาษี เปิดบริษัท ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? การเปิดบริษัทต้องเสียภาษีเท่าไหร่? เป็นเจ้าของบริษัท ต้องเสียภาษีบุคคลธรรมดาหรือเปล่า? ในบทความนี้เรามีคำตอบ
เปิดบริษัท ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?
เชื่อว่าเรื่องภาษีเป็นเรื่องที่ใครหลายคนได้ยินก็ปวดหัวตาม ๆ กัน อย่างไรก็ตาม เจ้าของธุรกิจทุกคนจะต้องมีความรู้เกี่ยวกับภาษีเป็นอย่างดี แล้วเปิดบริษัท ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? เจ้าของธุรกิจจะต้องเตรียมตัวส่งภาษี ดังนี้
1. ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ภาษีเงินได้นิติบุคคล เป็นภาษีที่จัดเก็บรายได้ของนิติบุคคล (บริษัทจำกัดหรือห้างหุ้นส่วนจำกัด) ซึ่งสามารถคำนวณได้จากกำไรสุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ตามที่กฎหมายกำหนด ซึ่งสามารถคำนวณได้ดังนี้
กำไรสุทธิ = รายได้ทั้งหมดของบริษัท – ค่าใช้จ่ายที่หักได้
ซึ่งค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้ตามกฎหมาย จะมีตั้งแต่ค่าแรงพนักงาน ค่าเช่าสถานที่หรือสำนักงาน ค่าขนส่ง ค่าวัสดุ อุปกรณ์ ดอกเบี้ยเงินกู้ที่เกี่ยวกับธุรกิจ และภาษีอื่น ๆ ที่จ่ายไป
สำหรับอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล จะมีด้วยกันดังนี้
- กำไรสุทธิไม่เกิน 300,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษี
- กำไรสุทธิ 300,001 – 3,000,000 บาท เสียภาษี 15%
- กำไรสุทธิเกิน 3,000,000 บาทขึ้นไป เสียภาษี 20%
การยื่นแบบภาษี รอบบัญชีของบริษัทจะอยู่ที่ 12 เดือน โดยการยื่นแบบภ.ง.ด.50 และแบบภ.ง.ด.51
2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT
ภาษีมูลค่าเพิ่ม คือภาษีที่เก็บจากมูลค่าที่เพิ่มขึ้นในขั้นตอนการผลิต การจำหน่ายสินค้าและบริการ หากรายได้ของบริษัทเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีจากการขายสินค้าหรือบริการ บริษัทมีความจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม นำส่งกรมสรรพากร ซึ่งอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในตอนนี้จะอยู่ที่ 7% สามารถยื่นแบบภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไปผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรได้
3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นรูปแบบหนึ่งของการเก็บภาษี โดยผู้จ่ายเงิน จะต้องหักภาษีส่วนหนึ่งจากจำนวนเงินที่จ่ายให้แก่ผู้รับ เช่น ผู้รับเหมา ผู้ให้บริการหรือคู่ค้า และนำส่งให้กรมสรรพากร ยกตัวอย่างเช่น บริษัทการตลาดจ้างบริษัทออร์แกไนเซอร์ในการจัดงาน บริษัทการตลาดจะต้องหักค่าจ้างส่วนหนึ่ง นั่นคือภาษีหัก ณ ที่จ่าย
4. ภาษีธุรกิจเฉพาะ
คือภาษีที่จัดเก็บจากธุรกิจบางประเภทตามที่กฎหมายกำหนด ซึ่งธุรกิจที่ว่านี้จะไม่เกี่ยวข้องกับระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT ซึ่งธุรกิจที่ต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ เช่น
- ธุรกิจทางด้านการเงิน เช่น ธนาคาร สหกรณ์ที่ให้บริการด้านการเงิน ธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ แลกเปลี่ยนเงินตรา เป็นต้น
- ธุรกิจการค้าอสังหาริมทรัพย์ เช่น ขายที่ดิน อาคาร เป็นต้น
- ธุรกิจนายหน้าหรือธุรกิจการค้าหลักทรัพย์
- ธุรกิจโรงรับจำนำ
- การรับประกันชีวิต
5. ภาษีอื่น ๆ ตามประเภทธุรกิจ
เช่น ธุรกิจส่งออกที่ต้องเสียภาษีศุลกากร หรือธุรกิจนำเข้าที่ต้องเสียภาษีอากรนำเช้า เป็นต้น
เป็นเจ้าของบริษัท ต้องเสียภาษีบุคคลธรรมดาหรือไม่?
เจ้าของบริษัทยังมีหน้าที่เสียภาษีบุคคลธรรมดา แม้ว่าบริษัทของเราจะจดเป็นนิติบุคคลแล้วและเสียภาษีนิติบุคคลแล้วก็ตาม ซึ่งภาษีบุคคลธรรมดา จะขึ้นอยู่กับรายได้ส่วนบุคคลที่เจ้าของบริษัทได้รับในปีนั้น ๆ อาจเป็นจากเงินเดือนหรือค่าตอบแทนจากกการเป็นกรรมการบริษัท รายได้จากเงินปันผล ไม่ใช่กำไรหรือรายได้ชองบริษัท
เป็นเจ้าของบริษัท ทำอย่างไรให้ไม่ต้องมาเสียภาษีย้อนหลัง?
การเป็นเจ้าของบริษัทไม่ใช่เรื่องง่าย เพราะต้องบริหารอะไรหลาย ๆ อย่างมากมาย และเชื่อว่าเจ้าของบริษัทหลายคนก็ไม่ได้มีเวลามาวุ่นวายว่าเปิดบริษัท ต้องเสียภาษีอะไรบ้างหรอก แล้วจะมีวิธีการอย่างไรเพื่อให้สามารถวางระบบภาษีของบริษัทได้อย่างแม่นยำ?
เรา บริษัท สไมล์ แอค 888 จำกัด จะทำการศึกษาธุรกิจของลูกค้าอย่างจริงจังเพื่อวางระบบภาษีและบัญชีของบริษัท พร้อมวางแผนภาษีบริษัทควบคู่กับการวางแผนภาษีของเจ้าของบริษัทด้วยเช่นกัน และให้ความรู้เบื้องต้นเกี่ยวกับภาษี ช่วยวางแผนภาษีระยะยาวให้กับผู้ประกอบการตั้งใหม่ เจรจาชี้แจงกับกรมสรรพากร กรมพัฒนาธุรกิจการค้าแทนลูกค้าได้ เราพร้อมให้คำปรึกษาในทุกด้านเกี่ยวกับภาษี
อ่านบทความเพิ่มเติม :