หากพูดถึงธุรกิจ เราก็อาจจะเคยได้ยินเกี่ยวกับการทำธุรกิจกับที่บ้านหรือเป็นธุรกิจครอบครัว ซึ่งก็เป็นเหมือนธุรกิจส่วนตัวอย่างหนึ่ง หรือการสร้างธุรกิจขึ้นมาใหม่เพื่อทำตามความฝันก็เป็นธุรกิจส่วนตัวเช่นกัน หลายคนมีความคิดและความฝันในการทำธุรกิจส่วนตัว อย่างไรก็ตาม ความรู้เรื่องภาษีก็เป็นสิ่งสำคัญที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้ ในบทความนี้ เราจะมาอธิบายเกี่ยวกับ ธุรกิจส่วนตัว เสียภาษียังไง ต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง? เรามีคำตอบ

ธุรกิจส่วนตัว ต้องเสียภาษีไหม?

นอกจากเรื่องของการบริหารธุรกิจ คิด วิเคราะห์ไอเดียการทำการตลาด การทำงบการเงิน และอีกหลาย ๆ อย่างแล้ว หลายสิ่งที่คนมองข้ามไปนั่นก็คือการยื่นภาษี ซึ่งการทำธุรกิจส่วนตัว ต้องยื่นภาษี การไม่ยื่นภาษีไม่ว่าจะกรณีไหนก็ตาม อาจมีผลเสียต่อบริษัทและอาจมีบทลงโทษต่าง ๆ ได้ ทำให้เจ้าของธุรกิจส่วนตัวต้องมีความรู้ในเรื่องการยื่นภาษี หรือการเลือกใช้บริการรับทำบัญชี วางระบบภาษีให้กับธุรกิจของเราก็จะเป็นตัวเลือกที่ดีตัวเลือกหนึ่ง และสามารถเจรจาชี้แจงกับกรมสรรพากรได้ด้วยเช่นกัน

ธุรกิจส่วนตัว เป็นธุรกิจแบบบุคคลธรรมดาหรือแบบนิติบุคคล?

ธุรกิจส่วนตัว เสียภาษียังไง? ก็อาจจะต้องถามก่อนว่าการจดทะเบียนนั้นเป็นการจดทะเบียนแบบบุคคลธรรมดาหรือเป็นการจดทะเบียนนิติบุคคล (ห้างหุ้นส่วนสามัญนิติบุคคล หรือ ห้างหุ้นส่วนจำกัด เป็นต้น) ซึ่งการจดทะเบียนบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลจะมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน

อธิบายอัตราภาษีแบบบุคคลธรรมดาและแบบนิติบุคคลให้เข้าใจง่าย ๆ

ซึ่งอัตราการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะมีอัตราภาษีที่ที่น้อยกว่า (5% 10%) หรือเท่ากับนิติบุคคลหากมีรายได้สุทธิไม่เกิน 750,001 บาท ซึ่งจะอยู่ที่ 15% อย่างไรก็ตาม หากมีรายได้สุทธิมากกว่า 750,001 บาท จะมีอัตราภาษีที่สูงกว่า (20% 25% 30%) แบบนิติบุคคล หากธุรกิจส่วนตัวของเรามีรายได้สุทธิสุทธิเกิน 750,001 บาท การเลือกจดทะเบียนนิติบุคคล จะเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า เพราะอัตราภาษีมากสุดจะอยู่ที่ 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับเงินได้สุทธิ

ธุรกิจส่วนตัว เสียภาษียังไง ต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง?

ธุรกิจส่วนตัว เสียภาษียังไง? ขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของเราจดทะเบียนแบบไหน โดยสามารถแบ่งออกเป็นแบบบุคคลธรรมดาและแบบนิติบุคคล ดังนี้

ธุรกิจส่วนตัว บุคคลธรรมดา เสียภาษีอะไร?

ธุรกิจส่วนตัว บุคคลธรรมดา หากไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลหรือเป็นธุรกิจที่ดำเนินในนามบุคคลธรรมดา จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยการยื่นภาษี

• ภ.ง.ด. 94 ยื่นภาษีครึ่งปี ภายในเดือนกันยายนของทุกปี
• ภ.ง.ด. 90 ยื่นภาษีทั้งปี ภายในเดือนมีนาคมปีถัดไป

ธุรกิจส่วนตัว นิติบุคคล เสียภาษีอะไร?

สำหรับธุรกิจส่วนตัว แล้วมีการจดทะเบียนนิติบุคคลถูกต้องตามกฎหมายหรือมีรายได้เกิน 750,001 บาทแล้วจะจดทะเบียนนิติบุคคล จะต้องยื่นภาษีด้วยกันทั้งหมด ดังนี้

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล เป็นภาษีที่จัดเก็บจากผลกำไรของนิติบุคคล เช่น บริษัท ห้างหุ้นส่วนจำกัด หรือองค์กรที่จดทะเบียนนิติบุคคลตามกฎหมาย โดยการคำนวณจากกำไรสุทธิของกิจการในรอบบัญชี 1 ปี ต้องยื่นแบบภาษี ภ.ง.ด. 51 หรือภาษีครึ่งปี และภ.ง.ด. 50 หรือภาษีประจำปี
• ภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ VAT หากธุรกิจมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และต้องยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย หากธุรกิจของเรามีการจ่ายเงินให้แก่ผู้บริการหรือลูกค้า โดยต้องยื่นแบบภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป
• ภาษีอากรแสตมป์ จะเป็นค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บเมื่อทำสัญญาหรือเอกสารบางประเภทที่กฎหมายกำหนด เช่น สัญญากู้ยืมเงิน สัญญาเช่าทรัพย์สิน สัญญาเช่าที่ดิน หรือเอกสารที่มีมูลค่าตามกฎหมาย โดยการติดอากรแสตมป์บนเอกสาร
• ภาษีธุรกิจเฉพาะ เช่น ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ธุรกิจโรงรับจำนำ สินเชื่อ หรือธุรกิจการให้เช่า จะต้องยื่นแบบภาษีธุรกิจเฉพาะ (ภ.ธ.40) ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

ธุรกิจส่วนตัว เสียภาษียังไง? การที่เจ้าของธุรกิจรู้จักภาษี จะเป็นเรื่องดีเพราะสามารถป้องกันอะไรที่มันตกหล่นได้ แต่ถ้าหากไม่มีเวลาหรือยังมีจุดที่ไม่เข้าใจ การเลือกใช้บริการบริษัทรับทำบัญชี ตรวจสอบภาษี ที่จะศึกษาธุรกิจของลูกค้าอย่างเข้าใจเพื่อวางระบบภาษีทั้งของเจ้าของธุรกิจและของบริษัท พร้อมกับการให้ความรู้ด้านภาษี จะเป็นตัวเลือกที่ดี นอกจากนี้จะเข้าไปเจรจากับกรมสรรพากร กรมพัฒนาธุรกิจการค้า และประกันสังคมแทนลูกค้าด้วยเช่นกัน

อ่านบทความเพิ่มเติม : 

การร่วมหุ้นทำธุรกิจ วิธิการร่วมทุน ทำธุรกิจกับเพื่อนให้อย่างราบรื่นลงตัว

7 ประโยชน์ของการทำบัญชี และความสำคัญของการทำบัญชีที่ต้องรู้

เปิดบริษัท ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? สิ่งที่คนอยากเปิดบริษัทต้องรู้